Rente berekenen als jij geld uileent aan je kind

Waarom rente rekenen als je geld uitleent aan je kind slim is

Je kind komt naar je toe met een vraag: “Mam, pap, kan ik wat geld van jullie lenen?”
Veel ouders willen in zo’n situatie meteen helpen. Natuurlijk doe je dat uit liefde. Maar wist je dat het slim is om duidelijke afspraken te maken en ook rente te rekenen? Dat klinkt misschien gek, maar het kan een hoop gedoe voorkomen.

Geen rente = misschien tóch een schenking

Misschien denk je: mijn kind hoeft echt geen rente te betalen. Toch kan dit problemen geven. De Belastingdienst kan een renteloze lening zien als een schenking. En als dat bedrag boven de vrijstelling komt, moet er schenkbelasting betaald worden. Niet handig dus.

Hoeveel geld mag je lenen aan je kind?

Goed nieuws: er zit geen maximum aan het bedrag dat je aan je kind mag lenen met een onderhandse lening. Je bepaalt dus zelf hoeveel je uitleent. Maar let op: de rente die je afspreekt moet marktconform zijn. Doe je dat niet, dan kan de Belastingdienst de lening (gedeeltelijk) zien als een schenking. En dat kan leiden tot een naheffing.

Hoeveel rente moet je rekenen?

Je hoeft geen woekerrente te vragen, maar wel een marktconforme rente. Dat betekent: een rente die lijkt op wat een bank zou vragen. Je mag daar een beetje van afwijken (tot zo’n 25%). Zo blijft het eerlijk en voorkom je dat de fiscus gaat mopperen.

Wat is de schenkingsvrijstelling?

De schenkingsvrijstelling is het bedrag dat je iemand mag geven zonder dat er schenkbelasting betaald hoeft te worden. Hoe hoog dat bedrag is, hangt af van jullie relatie. Voor kinderen geldt een hogere vrijstelling dan voor anderen. Geef of leen je meer, dan kan de Belastingdienst belasting heffen.

Let op bij de belastingaangifte

De lening die je aan je kind geeft, moet je opgeven in box 3. De Belastingdienst ziet dit als vermogen. Over vermogen betaal je belasting, dus ook hier moet je rekening mee houden.

Hou het gezellig in de familie

Geld en familie kunnen een lastige combinatie zijn. Maak daarom duidelijke afspraken: hoeveel je uitleent, welke rente er wordt betaald en hoe de terugbetaling gaat. Zet het bij voorkeur op papier. Zo voorkom je misverstanden en houd je de relatie goed.

Wat is een familiehypotheek?

Een familiehypotheek werkt eigenlijk hetzelfde als een gewone hypotheek. Alleen leen je het geld niet van de bank, maar van een familielid of vriend. Samen spreek je de voorwaarden af: de hoogte van het bedrag, de rente, de looptijd en de manier van aflossen.
Het voordeel? Je kent elkaar en kunt soms wat flexibeler zijn dan een bank. Ouders helpen hun kind zo bijvoorbeeld bij de aankoop van een huis, een nieuwe keuken of badkamer of het verduurzamen van de woning. Let wel op: de rente moet zakelijk zijn, anders kan je kind de hypotheekrente niet aftrekken bij de belasting.

Lenen voor een huis of verbouwing

Leent je kind geld van jou voor een woning of verbouwing? Dan valt dat vaak ook onder een familiehypotheek.

• Je kind moet dan wel rente betalen, en die rente moet zakelijk zijn.
• Onder voorwaarden mag je kind deze rente aftrekken bij de belasting.
• Sinds 2013 gelden er strengere regels: de lening moet in 30 jaar volledig worden afgelost, vaak met een annuïteitenschema.

Let op: heeft je kind daarnaast ook een lening bij de bank nodig? Dan kijkt de bank naar de lasten van jullie familielening. Dat kan invloed hebben op hoeveel er extra geleend kan worden.

Kan een ouder een lening aan zijn kind kwijtschelden?

Ja, dat kan. Misschien besluit je later dat je de lening niet meer terug wilt hebben. Dat heet kwijtschelding. De Belastingdienst ziet dat dan als een schenking. Is het bedrag hoger dan de schenkingsvrijstelling? Dan moet je kind daar schenkbelasting over betalen.

Verschil tussen sparen en uitlenen

Voor ouders kan geld uitlenen aan een kind ook invloed hebben op de belasting. Spaargeld wordt belast tegen een lager fictief rendement dan een lening aan je kind (bekijk het fictief box 3 rendement waar de Belastingdienst mee rekent). Dat verschil kan dus ook effect hebben op je eigen belastingaangifte.

Mooie manier om te helpen, maar doe het wel slim

Je kind geld lenen is een mooie manier om te helpen. Maar doe het slim:

• Vraag rente (marktconform).
• Zet afspraken duidelijk op papier.
• Denk aan de belastingregels.

Gebruik onze checklist om problemen te voorkomen.

Checklist: Geld lenen aan je kind

✅ Maak duidelijke afspraken

• Zet het bedrag, de looptijd en de aflossing op papier.
• Spreek ook rente af.

✅ Vraag een marktconforme rente

• Kies een rente die lijkt op die van de bank.
• Je mag tot 25% afwijken.

✅ Check de schenkingsvrijstelling

• Weet welk bedrag je belastingvrij mag schenken.
• Bedenk dat een renteloze lening (deels) als schenking kan tellen.

✅ Meld de lening in box 3

• Als ouder moet je de lening aangeven als vermogen.
• Houd rekening met het hogere rendement dat de Belastingdienst rekent voor leningen.

✅ Denk aan de familieband

• Geld kan voor spanning zorgen.
• Zorg voor openheid en leg alles vast om geldruzies te voorkomen.

✅ Voor een huis of verbouwing (familiehypotheek)

• Zorg dat de rente zakelijk is.
• Let op de regels: maximaal 30 jaar aflossen, vaak met een annuïteit.
• De bank telt de lasten mee bij een extra hypotheek.

✅ Wil je later kwijtschelden?

• Dat kan, maar wordt gezien als een schenking.
• Boven de vrijstelling moet je kind schenkbelasting betalen.