Geld schenken, hoe werkt dat?

Zo kun je nog slim schenken in december

December: de maand van lichtjes, lijstjes én… last-minute financiële slimmigheidjes. Want naast cadeautjes kopen en oliebollen eten, kun je in deze tijd van het jaar vaak nog gebruikmaken van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen. Heb jij wat vermogen? Of ouders met vermogen? Dan is dit hét moment om even te checken of je nog slim kunt schenken.

Geld schenken, hoe zit dat nou?

Geld schenken is simpel: je geeft iets weg. Maar de Belastingdienst kijkt natuurlijk wel even mee. Afhankelijk van hoeveel je geeft en aan wie, kan er schenkbelasting worden geheven. Soms is dat 0 euro, soms iets meer. Gelukkig zijn er vrijstellingen waardoor je een mooi bedrag belastingvrij kunt overmaken.

Waarom zou je schenken?

Goede vraag! Door ieder jaar binnen de vrijstellingen te schenken (bijvoorbeeld aan je kinderen), kun je je vermogen stap voor stap overdragen. Het voordeel: bij je overlijden blijft er minder vermogen over om erfbelasting op te heffen. Een soort ‘vermogen-shuffle’, maar dan legaal en slim (of te besparen op erfbelasting).

Schenken kan trouwens op twee manieren:

1. Gewoon geld overmaken.
2. Schenken op papier – hierover later meer.

Schenkbelasting, hoe werkt het?

Of je moet betalen, hangt af van:

• het bedrag van de schenking;
• jouw relatie tot de ontvanger.

Er zijn verschillende belastingtarieven. Tot een waarde van € 154.197 gelden de volgende percentages:

• Schenken aan je partner of kind: 10%
• Schenken aan je kleinkinderen: 18%
• Schenken aan iemand anders: 30%

Boven dat bedrag wordt het tarief hoger. Maar: vrijstellingen komen vaak nog vóór deze percentages in beeld. En dat scheelt meteen.

Belastingvrij schenken met vrijstellingen in 2025

1. Jaarlijkse vrijstellingen

Iedereen mag ieder jaar belastingvrij een bedrag schenken:

• Aan een kind: € 6.713
  (geldt ook voor stief- en pleegkinderen)
• Aan overige personen: € 2.690
  (maakt niet uit of het je kleinkind, buurman of tante is)

2. Eenmalige verhoogde schenkingen (18–40 jaar)

Deze vrijstelling mag je maar één keer gebruiken en alleen als de ontvanger (of diens partner) tussen de 18 en 40 jaar is. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van het bestedingsdoel:

• Schenken door ouders aan kind voor een dure studie: € 67.064
• Schenken door ouders aan kind voor een vrije besteding: € 32.195

Check de vrijstellingen op de website van de Belastingdienst.

Jubelton? Die bestaat niet meer

Tot 2024 bestond de zogeheten jubelton voor aankoop van een woning. Die is per 1 januari 2024 afgeschaft. Wel mogen ouders hun kind in 2025 nog altijd € 6.713 schenken voor vrije besteding (of een eenmalige verhoogde schenking van € 32.195) – dus ook voor de woning – zolang je binnen de jaarlijkse vrijstelling blijft.

Wie betaalt de schenkbelasting?

Dat mag je zelf bepalen:

• De ontvanger regelt sowieso de aangifte.
• De schenker kan de belasting betalen, maar let op: dat wordt dan weer gezien als extra schenking.

Wanneer moet je een schenking vastleggen?

In de meeste gevallen hoeft het niet. Twee uitzonderingen:

1. Je schenkt een woning.
2. Je schenkt op papier.

In die gevallen moet er een officiële schenkingsakte via de notaris worden opgesteld. Voor alle andere schenkingen volstaat ook een zelfgemaakte overeenkomst (onderhandse akte).

Hoe werkt schenken op papier?

Bij schenken op papier vloeit er geen geld naar de rekening van de ontvanger. Veel ouders doen dit als hun vermogen 'vast' zit in bijvoorbeeld stenen of andere beleggingen (denk aan aandelen of obligaties). Ze schenken jaarlijks (bijvoorbeeld binnen de vrijstelling) een bedrag op papier. Hierdoor daalt het vermogen in box 3 én scheelt het later erfbelasting.

Belangrijk:

• Moet via een notariële akte.
• De schenker moet jaarlijks rente betalen aan de ontvanger.

Iemand met schulden helpen

Wil je iemand helpen met het aflossen van schulden (bijvoorbeeld omdat diegene geen lening kan afsluiten om schulden af te lossen)? Dan kan dat belastingvrij zolang je binnen de geldende vrijstellingen blijft. Zijn de schulden zó dringend dat de persoon ze echt niet kan betalen? Dan zijn er zelfs uitzonderingen waarbij er helemaal geen schenkbelasting geldt.

Meer weten?

Wil je meer lezen over schenken of heb je een bijzondere situatie? De Belastingdienst heeft een onderdeel op hun website met uitgebreide informatie over schenkingen.