December: de maand van lichtjes, lijstjes én… last-minute financiële slimmigheidjes. Want naast cadeautjes kopen en oliebollen eten, kun je in deze tijd van het jaar vaak nog gebruikmaken van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen. Heb jij wat vermogen? Of ouders met vermogen? Dan is dit hét moment om even te checken of je nog slim kunt schenken.
Geld schenken is simpel: je geeft iets weg. Maar de Belastingdienst kijkt natuurlijk wel even mee. Afhankelijk van hoeveel je geeft en aan wie, kan er schenkbelasting worden geheven. Soms is dat 0 euro, soms iets meer. Gelukkig zijn er vrijstellingen waardoor je een mooi bedrag belastingvrij kunt overmaken.
Goede vraag! Door ieder jaar binnen de vrijstellingen te schenken (bijvoorbeeld aan je kinderen), kun je je vermogen stap voor stap overdragen. Het voordeel: bij je overlijden blijft er minder vermogen over om erfbelasting op te heffen. Een soort ‘vermogen-shuffle’, maar dan legaal en slim (of te besparen op erfbelasting).
Schenken kan trouwens op twee manieren:
Of je moet betalen, hangt af van:
Er zijn verschillende belastingtarieven. Tot een waarde van € 154.197 gelden de volgende percentages:
Boven dat bedrag wordt het tarief hoger. Maar: vrijstellingen komen vaak nog vóór deze percentages in beeld. En dat scheelt meteen.
Iedereen mag ieder jaar belastingvrij een bedrag schenken:
Deze vrijstelling mag je maar één keer gebruiken en alleen als de ontvanger (of diens partner) tussen de 18 en 40 jaar is. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van het bestedingsdoel:
Check de vrijstellingen op de website van de Belastingdienst.
Tot 2024 bestond de zogeheten jubelton voor aankoop van een woning. Die is per 1 januari 2024 afgeschaft. Wel mogen ouders hun kind in 2025 nog altijd € 6.713 schenken voor vrije besteding (of een eenmalige verhoogde schenking van € 32.195) – dus ook voor de woning – zolang je binnen de jaarlijkse vrijstelling blijft.
Dat mag je zelf bepalen:
In de meeste gevallen hoeft het niet. Twee uitzonderingen:
In die gevallen moet er een officiële schenkingsakte via de notaris worden opgesteld. Voor alle andere schenkingen volstaat ook een zelfgemaakte overeenkomst (onderhandse akte).
Bij schenken op papier vloeit er geen geld naar de rekening van de ontvanger. Veel ouders doen dit als hun vermogen 'vast' zit in bijvoorbeeld stenen of andere beleggingen (denk aan aandelen of obligaties). Ze schenken jaarlijks (bijvoorbeeld binnen de vrijstelling) een bedrag op papier. Hierdoor daalt het vermogen in box 3 én scheelt het later erfbelasting.
Belangrijk:
Wil je iemand helpen met het aflossen van schulden (bijvoorbeeld omdat diegene geen lening kan afsluiten om schulden af te lossen)? Dan kan dat belastingvrij zolang je binnen de geldende vrijstellingen blijft. Zijn de schulden zó dringend dat de persoon ze echt niet kan betalen? Dan zijn er zelfs uitzonderingen waarbij er helemaal geen schenkbelasting geldt.
Wil je meer lezen over schenken of heb je een bijzondere situatie? De Belastingdienst heeft een onderdeel op hun website met uitgebreide informatie over schenkingen.
Altijd aan het schuiven met geld? Zo doorbreek je de cirkel Ken je dat gevoel dat je elke maand weer moet goochelen met geld? Je mag rood staan, misschien wel duizend of tweeduizend euro, maar in je hoofd is dat allang je nieuwe nul. Je salaris komt binnen, je haalt even adem boven water, en […]
10 tips voor slim en verantwoord geld lenen Geld lenen kan een fijne oplossing zijn als je even wat extra ruimte nodig hebt. Of je nu een grote aankoop wilt doen of onverwachte kosten moet opvangen, het helpt als je precies weet waar je op moet letten. Met deze praktische tips maak je een doordachte […]
Vergelijking van persoonlijke leningen: Freo, ABN AMRO, ING en Geldshop Soms heb je net wat extra financiële ruimte nodig. Misschien wil je je huis opknappen, een nieuwe auto kopen of bestaande leningen samenvoegen. Een persoonlijke lening kan dan een handige oplossing zijn. Je weet precies waar je aan toe bent: een vast maandbedrag en een […]